Rettungsring für jeden Manager

Komplexe Aufgaben, harter Wettbewerb und fortschreitende Globalisierung: Viele Manager stehen unter enormem Druck - auch in der Speditions-, Transport- und Logistikbranche. Einerseits müssen sie viele Handlungs-, Organisations- und Überwachungspflichten erfüllen. Anderseits sind von ihnen kurzfristig weitreichende Entscheidungen gefordert. Dies gilt nicht zuletzt für mittelständische Unternehmen. Schon vergleichsweise kleine Fehler können Führungskräfte finanziell ruinieren. Verstößt die Führungsriege gegen ihre Sorgfaltspflichten und dem Unternehmen entsteht ein Schaden, können sie persönlich zur Rechenschaft gezogen werden. Das gilt nicht nur für Vorstände, Aufsichtsräte, Geschäftsführer und Beiräte. Auch leitende Angestellte, Betriebsleiter oder Generalbevollmächtigte haften unter Umständen persönlich. Besonders tückisch: Manager haften nicht nur für eigene Fehler, sondern auch für Fehler von Kollegen und Mitarbeitern. BGH weitet Managerhaftung aus Ein aktuelles Urteil des Bundesgerichtshofes (BGH, Urteil vom 18. Dezember 2014, Aktenzeichen: 4 StR 323/14) weitet die Haftungsproblematik auch auf Manager aus, die ohne nominellen Status faktisch geschäftsführend agieren (siehe Kasten auf S. 45). Dazu zählen alle Kräfte, die zentrale Funktionen mit einem erheblichen persönlichen Verantwortungsspielraum wahrnehmen. Haftungsrisiken gibt es zuhauf. Eine verantwortliche Führungskraft haftet gegenüber der Gesellschaft etwa für fehlerhafte Vertragsgestaltungen oder Kalkulationen, eine nachlässige Durchsetzung von Ansprüchen gegenüber Dritten oder verspätete Entscheidungen, durch die dem Unternehmen hohe Folgekosten entstehen. In die Außenhaftung können Entscheidungsträger genommen werden, wenn sie etwa Steuern oder Sozialversicherungsbeiträge nicht abführen, unrichtige Bescheinigungen ausstellen oder Fördermittel falsch einsetzen. Besonders tückisch: Die Einzelnen haften nicht nur für Fehler in ihrem eigenen Aufgabenbereich. Die Geschäftsführung bildet eine Haftungsgemeinschaft. Jeder Geschäftsführer haftet im Zweifelsfall auch für Fehler im Kompetenzbereich der Geschäftsführerkollegen. Dagegen schützt eine schriftliche Aufgabenverteilung nur bedingt. Spätestens in finanziellen Krisensituationen sitzt die komplette Geschäftsführung wieder schicksalhaft in einem Boot. Droht dieses zu kentern, gibt es einen Rettungsring. Managerhaftpflicht-Versicherungen, so genannte Directors- und Officers-Policen (D&O-Policen), sichern Führungskräfte gegen Schadenersatzforderungen ab. In der Regel schließen Unternehmen die Versicherung ab und tragen die Kosten. Aber auch Manager selbst können eine solche Police persönlich für sich abschließen. Finanzielle Risiken minimieren D&O-Policen decken Schadenersatzansprüche von innen und außen ab. Am häufigsten sind Haftungsansprüche im Innenverhältnis, wenn die Gesellschaft das eigene Management in Regress nimmt. Im Außenverhältnis können Geschäftspartner, Wettbewerber, Behörden oder Insolvenzverwalter Schadensersatz fordern. Die Policen begrenzen die finanziellen Risiken auf ein kalkulierbares Volumen. Damit schützen sie die Führungsriege vor existenzgefährdenden Vermögensschäden und in vielen Fällen auch den Fortbestand des Unternehmens. Wie wichtig D&O-Policen sind, zeigt sich immer deutlicher auch bei der Personalsuche. Hochqualifizierte Kräfte lassen sich oft nur gewinnen, wenn ihnen der Schutz durch eine D&O-Police angeboten wird. Andernfalls unterschreiben sie bei einem Wettbewerber. Viele Risikofaktoren lauern im Verborgenen. Deshalb sollte der Ausgangspunkt für eine Versicherungsauswahl grundsätzlich eine ganzheitliche Risiko-Analyse sein. So lassen sich potenzielle Gefahren genau erkennen und bewerten. Von Vorteil sind Versicherungslösungen, die nach dem Baukastenprinzip funktionieren. Sie erlauben die flexible Ab- oder Zuwahl einzelner Leistungselemente. Überschneidungen mit bereits existierenden Policen sind zu vermeiden. Möglicherweise lassen sich bestehende Verträge wie Straf-Rechtschutzversicherungen einsparen, wenn eine D&O-Police clever ausgestaltet wird. Für inhabergeführte kleinere GmbH reicht oft eine sogenannte Drittschadens-D&O, die allein Haftungsansprüche im Außenverhältnis abdeckt. Gegenüber der marktüblichen D&O-Police ist hier eine Kostenersparnis von rund 20 Prozent erzielbar. Rechtsberatung sollte inklusive sein Schon die Abwehr unbegründeter Schadenersatzforderungen löst oft stattliche Anwalts- und Gerichtskosten aus. Ratsam ist daher ein vorbeugender Versicherungsschutz, der eine vorsorgliche Rechtsberatung einschließt. Auch eine Deckungserweiterung für Kosten einer PR-Beratung zur Minderung von Reputationsschäden kann sinnvoll sein. Dadurch lassen sich häufig mit Haftungsfällen einhergehende Imageprobleme abfedern. Die Form der Antragstellung ist auch ein wichtiges Auswahlkriterium für die Versicherung. Je umständlicher das Prozedere, desto kritischer sind D&O-Policen zu bewerten. Schnell bieten Antworten auf schwammig formulierte Fragen unnötigen Interpretationsspielraum und gefährden später den Versicherungsschutz. Bei Auswahl und Abschluss von D&O-Policen sind viel Know-how und Verhandlungsgeschick gefragt. Unternehmen sollten daher immer erfahrene Finanzexperten hinzuziehen, die sie von der Risiko-Analyse bis zur Schadensabwicklung professionell unterstützen. Im Ernstfall überschlagen sich oft die Ereignisse. Praxistipp: Manager und Managerinnen sollten sich jährlich eine Versicherungsbestätigung geben lassen und eine Kopie der Police privat aufbewahren. Im Fall einer Amtsenthebung mit sofortiger Freistellung wissen sie dann immer, in welcher Höhe und gegen welche Risiken sie versichert sind. Mirja Link-Lundehn ist Geschäftsführerin der KremerLundehn, einer unabhängigen Gesellschaft für Finanz- und Versicherungsmanagement Fallstricke umgehen 1. Versicherungssumme: Die Deckungssumme einer D&O-Police sollte mindestens ein Zehntel des Jahresumsatzes betragen. Zu klären ist, ob die Höchstleistung für einen Versicherungsfall oder mehrmals pro Jahr zur Verfügung steht. Wichtig ist auch, inwieweit Obergrenzen für Leistungsbereiche existieren und ob sich die Deckungssumme bei Bedarf aufstocken lässt.2. Leistungsumfang: Von Vorteil sind flexibel wählbare Deckungserweiterungen. Beispielsweise hilft eine vorbeugende Rechtsberatung, Haftungsfälle von vornherein zu vermeiden. Sinnvoll ist auch ein Versicherungsschutz bei Deckungsablehnung durch den Versicherer. Dann gewähren Versicherungen etwa Kostenvorschüsse oder finanzieren ein Mediationsverfahren.3. Ausschlussgründe: Fehler im operativen Tagesgeschäft und vorsätzliches Fehlverhalten sind per se nicht abgedeckt. Zudem kann die Versicherung eine Regulierung bei Verstößen gegen Vorschriften und Gesetze wie das Antikorruptionsgesetz ablehnen. Firmen sollten die Ausschlussgründe genau prüfen und im Zweifelsfall nachverhandeln.Quelle: Kremer Lundehn

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