Forderungsmanagement: Wer zahlt nun?

Vor mehr als vier Wochen begann der russische Angriffskrieg in der Ukraine – mit entsprechenden wirtschaftlichen Sanktionen der EU und anderer Länder gegen Russland. Das Schlimme ist: Die aktuelle Gemengenlage hat auch Auswirkungen auf das Forderungsmanagement und letztlich damit auch auf die Liquidität von Betrieben. Verweis auf Kriegsausschlussklausel Denn wer als Transporteur oder Spediteur zum Beispiel Verkehre in die Ukraine oder nach Russland hatte oder selbst aktuell noch durchführt, muss bangen, ob er überhaupt noch seine fälligen Rechnungen bezahlt bekommt. Selbst wenn er zum Beispiel eine Warenkreditversicherung gegen den Ausfall von Forderungen abgeschlossen hat, oder aber seine Forderungen an ein Factoring-Unternehmen verkauft hat. Grund dafür ist: Große Warenkreditversicherer verweisen in ihren bestehenden Versicherungsverträgen bereits auf eine Kriegsausschlussklausel. D. h. diese springen für kriegsbedingte Forderungsausfälle nicht ein. „Es sei denn, das Land Russland/Ukraine ist als versichertes Land im Vertrag aufgeführt und das politische Risiko wurde explizit vereinbart“, unterstreicht Jörg Peters, der bei der Schunck Group in Hamburg das Competence Center Kredit/Factoring leitet. „Dann sind auch ein Krieg, eine kriegerische Auseinandersetzung, Devisentransfer und -restriktionen sowie Beschlagnahme versichert.“ Bestehende Verträge genau prüfen Peters weiß, wovon er spricht. Denn als Assekuranzmakler arbeitet die Schunck Group mit allen namhaften Warenkreditversicherern wie etwa Atradius, Euler Hermes und Coface zusammen und vermittelt Transport- und Speditionsdienstleistern entsprechende Lösungen. „Bevor ein Transport- oder Speditionsdienstleister, der zum Beispiel Verkehre in die Ukraine oder Russland hatte, seine Forderungen aber vorschnell abschreibt, sollte er zunächst prüfen, an wen er seine Leistungen überhaupt abgerechnet hat beziehungsweise an wen er sich eventuell noch wenden kann“, rät Peters. Handelt es sich zum Beispiel um ein russisches Unternehmen mit Mutter in Westeuropa oder aber um die russische Tochter eines westeuropäischen Unternehmens? „In diesem Fall könne man durchaus die Rechnung an diesen Mutterkonzern senden und mit diesem verhandeln, ob dieser für die Zahlungsverpflichtungen seiner russischen Tochter über eine Bürgschaftserklärung einsteht“, empfiehlt Peters. Aber eine Garantie, sicher an sein Geld zu kommen, sei das natürlich nicht. Ob und wie nun Warenkreditversicherer im vorliegenden Fall Ukraine beziehungsweise Russland für den Ausfall von Forderungen bürgen, hängt nun – sehr vereinfacht formuliert – davon ab, welche ForderungsAusfallrisiken ein Transport- und Speditionsdienstleister überhaupt über die Warenkreditversicherung versichert hat. Denn im Grunde gibt es da laut Peters zwei Varianten: Zum einen könne ein Unternehmen über einen Warenkreditversicherer etwaige Forderungs-Ausfallrisiken absichern, etwa die Insolvenz von Kunden. Sprich: Im Fall des Falles würde dann die Warenkreditversicherung für die Forderung haften (wirtschaftliches Risiko). Zum anderen könne der Dienstleister auch eine Warenkreditversicherung abschließen, die etwaige politische Ausfallrisiken wie Krieg oder Devisenbeschränkungen absichert – natürlich gegen einen entsprechenden Risikoaufschlag. Versicherer sind im Moment restriktiv Konkret heißt das: „Wenn jetzt zum Beispiel russische Unternehmen ihre Rechnungen nicht mehr in Euro bezahlen können, springt für diesen Forderungsausfall die Warenkreditversicherung ein“, erklärt Versicherungsexperte Peters. „Allerdings gilt das nur dann, wenn sich das jeweilige Transport- und Speditionsunternehmen auch das politische Risiko über die Warenkreditversicherung hat absichern lassen.“ Und wer eine solche Warenkreditversicherung abgeschlossen hat, die Russland inkludiert, hat im Moment sogar noch „Chancen, im Einzelfall und in Absprache mit dem Versicherer, sich neue Forderungen für bestehende Kunden, auch in Russland, absichern zu können.“ Tatsache ist aber auch: „Die Versicherer sind im Moment sehr, sehr restriktiv“, beobachtet Peters. „Wer sich also erst jetzt zum Abschluss einer Warenkreditversicherung entscheidet, um sich gegen etwaige Forderungsausfallrisiken in der Ukraine und Russland zu versichern, hat im Moment keine Chance“, warnt er. „Auf dem gesamten Markt gibt es aktuell keinen Warenkreditversicherer, der diese Risiken absichert.“ Jetzt mit Versicherern sprechen „In vielen Policen besteht kein Versicherungsschutz für kriegsbedingte Forderungsausfälle“, betont auch Rechtsanwalt Björn Karaus vom DSLV Bundesverband Spedition und Logistik in Berlin. „Und eine solche Kriegsausschlussklausel haben nahezu alle Versicherungen in fast allen Sparten“, weiß er. „Bevor ein Unternehmer also in der jetzigen Situation verkehrsvertragliche Leistungen erbringt“, rät der Jurist, „sollte er seine entsprechenden Versicherungen gemeinsam mit seinem Versicherer, Assekuradeur oder aber Versicherungsmakler prüfen, ob im Falle eines drohenden Forderungsausfalls des Kunden zum Beispiel die Warenkreditversicherung einspringt und für die fällige Forderungssumme haftet.“ Es muss seitens des Spediteurs oder aber des Transporteurs also dringend geprüft werden, wann die Warenkreditversicherung überhaupt für Forderungsausfälle aufkommt, denn in vielen Policen bestehe eben kein Versicherungsschutz für kriegsbedingte Forderungsausfälle. Jeder Spediteur beziehungsweise Verkehrsunternehmer, der eine Warenkreditversicherung gezeichnet habe, müsse jetzt also schnellstmöglich prüfen, rät der DSLV-Mann, ob diese auch in Kriegszeiten im Forderungsausfall hafte. Ansonsten bestünde die Gefahr, dass man als Unternehmer das Risiko auf sich nimmt und in gefährliche Krisengebiete fährt, vielleicht sogar teuren Versicherungsschutz einkauft, im Ernstfall aber auf seinen Kosten und etwaigen Transport-Schäden sitzen bleibe, warnt er. „Das muss deshalb ein Unternehmer dringend mit seinem Versicherer vorab eruieren, bevor er einen solchen Transportauftrag annimmt.“ Rücktrittsklauseln von Factoring-Firmen Wichtig in diesem Zusammenhang ist ebenfalls, dass auch Transporteure oder aber Spediteure, die ihre Forderungen zum Beispiel an ein Factoring-Institut verkauft haben, nicht sicher sein können, dass diese ihnen die Gelder zu vereinbarten Konditionen überweisen. „Denn häufig haben Factoring-Unternehmen in ihren AGB Rücktrittsklauseln definiert, die ihnen beispielsweise im Kriegsfall gestatten, von dem abgeschlossenen FactoringVertrag zurückzutreten – im Grunde ist das vergleichbar mit den Kriegsausschlussklauseln der VerkehrshaftpflichtVersicherer“, erläutert der Jurist. Sprich: Sind in dem Bündel an verkauften Forderungen zum Beispiel Forderungen enthalten, die Kriegsbezug haben oder aber wegen der Embargo-Vorschriften nicht erfüllt werden können, kann im besagten Fall ein Factoring-Unternehmen von einem bereits geschlossenen Vertrag zurücktreten. Eben dann bleibt ein Spediteur oder aber Transporteur, so bitter das ist, auf seinen offenen Forderungen sitzen, obwohl er diese eigentlich vertraglich über einen Factorer absichern wollte. „Auch hier kann ich jedem Unternehmer nur raten“, sagt Karaus, „die Vertragsunterlagen mit dem Factorer sehr genau auf ebensolche Klauseln zu überprüfen.“ Jörn Peters von Schunck Group bestätigt das. Auch er appelliert: Transporteure und Spediteure sollten jeden neuen Vertrag mit den Versicherern abstimmen. Und natürlich müssten sie auch abstimmen, ob die Sanktionslisten, etwa gegen Russland, eingehalten werden. „Denn wer zum Beispiel mit Personen oder aber Unternehmen Geschäfte macht, die auf den Sanktionslisten stehen, kann sich strafbar machen. Und dann versagen Versicherungen ohnehin jeglichen Versicherungsschutz.“ (eh) Creditreform: Folgen treffen auch deutsche Betriebe Die wirtschaftlichen Folgen des Ukraine-Kriegs werden auch Unternehmen und Branchen in Deutschland spüren. Darauf verweist Creditreform (Crefo). Hintergrund seien die Sanktionen und Strafen der EU und der USA gegen Russlands Notenbank, die wichtigsten Geldhäuser sowie gegen Einzelpersonen und Organisationen. Hinzu kommen Sanktionen, die die Ausfuhr bestimmter Güter nach Russland verbieten. 3500 Unternehmen mit deutschem Kapital in Russland tätig „Wir unterstützten die Unternehmen, wo wir können“, betont Bernd Bütow, Geschäftsführer des Verbandes der Vereine Creditreform. So werden Vorsichtsmaßnahmen verstärkt, um die eigene technische Infrastruktur und Datenbestände vor Cyberangriffen zu schützen. Zudem unterstütze Creditreform Firmen mit Services zur Prüfung von sanktionsbelegten Geschäften. In 2021 hat die deutsche Wirtschaft Waren und Dienstleistungen im Wert von 26,6 Milliarden Euro nach Russland exportiert. Importiert wurden laut dem Statistischen Bundesamt Güter im Wert von 33,1 Milliarden Euro. Der Anteil Russlands am deutschen Außenhandel beträgt 2,3 Prozent. Auch für einige Branchen, etwa den Maschinenbau, war Russland bisher ein durchaus wichtiger Absatzmarkt. Zudem sind laut Angaben der deutschrussischen Auslandshandelskammer noch über 3500 Unternehmen mit deutschem Kapital in Russland tätig. (eh) Was können Betriebe tun, um nicht auf ihren Forderungen sitzen zu bleiben? Marc Pisoke, Partner der Unternehmensberatung Roland Berger in Frankfurt/Main Was raten Sie Transporteuren und Spediteuren, die trotz Ukraine-Krieg Leistungen in der Ukraine und Russland tätigen, damit sie nicht auf ihren Forderungen sitzen bleiben? Zunächst ist zu unterscheiden: Die Ukraine ist Opfer eines Angriffskriegs. Sollten Transportund Logistikfirmen noch im Land arbeiten, spielt vor allem der Wille, humanitäre Hilfe zu leisten, eine entscheidende Rolle. Was Russland betrifft: Angesichts des Sanktionsregimes und der vielfältigen Unwägbarkeiten sollten Firmen sich wirklich sehr genau überlegen, in dieser Situation hier noch aktiv zu sein. Wenn überhaupt, dann ausschließlich auf Vorkasse. Die meisten Versicherer, auch die Warenkreditversicherer, berufen sich nun auf Kriegsausschlussklauseln. Heißt das, ich habe keinen Versicherungsschutz, obwohl ich dafür eine Versicherungspolice bezahlt habe? Das kann durchaus passieren – sofern der Versicherer nicht doch freiwillig leistet. Auch deshalb haben viele Speditions- und Logistikfirmen ihre Verkehre in die Ukraine und nach Russland oder aus diesen Ländern vorerst gestoppt. Derzeit findet so gut wie kein Warentransport mehr statt. Eine Ausnahme sind Hilfsgüterlieferungen. Russland kündigte nun an, dass russische Firmen Rechnungen für Leistungen, etwa aus Deutschland, nur noch mit dem Rubel bezahlen. Was heißt das für deutsche Firmen? Vieles ist aktuell offen. Fakt ist, der Rubel ist derzeit hochgradig volatil und in den letzten Wochen stark gefallen. Das birgt für die Firmen daher ein massives Währungsrisiko. Kann ein Unternehmer solche Währungsrisiken absichern? Grundsätzlich sind solche Risiken etwa über Banken absicherbar – indes nicht vollumfänglich. Nicht absehbare, starke Währungseffekte wie aktuell beim Rubel schlagen zum Beispiel meist durch. Große Firmen haben die erforderlichen finanziellen Ressourcen, um solche Währungsrisiken abzufedern. Für mittelständische Transport- und Speditionsbetriebe ist dies deutlich schwieriger, sodass entsprechende Engagements genau überlegt sein sollten. (eh)

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